Especialización del sistema de la Seguridad Social
Identificar los elementos propios del sistema de Seguridad Social, en especial aquellos propios del sistema de cotización y fiscalidad.
Programa
- 01El sistema de Seguridad Social: conceptos básicos10 h
Descripción de la legislación vigente sobre Seguridad Social
Del instituto de previsión social a la creación del sistema de Seguridad Social en 1963: breve recorrido histórico
Real Decreto legislativo 8/2015, de 30 de octubre, por el que se aprueba el texto refundido de la ley general de la Seguridad Social
Identificación de los elementos propios del alta en el sistema de Seguridad Social: régimen general
Cotización: concepto y sujetos obligados
Conceptos por los que se contribuye en el sistema de Seguridad Social
Número de cotización del trabajador y la empresa: elementos de alta en el sistema
Alta en la Seguridad Social: momento en el que debe realizarse
Encuadre de la persona trabajadora en el sistema de cotización según su grupo y categoría profesional
Variación de datos de los trabajadores en el régimen general
Baja de la persona trabajadora: cuándo debe realizarse
Descripción de los elementos de la nómina a efectos de cotización
El salario base
Base de cotización por contingencias comunes
Base de cotización por accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
Análisis de situaciones excepcionales
Incidencias en la cotización
Cotización en períodos de suspensión de contrato
Situaciones en las que entra en juego el fondo de garantía salarial (FOGASA)
Bonificación de las cuotas: concepto y supuestos
Clasificación de los tipos de cotización
Contrato a tiempo completo
Contrato a tiempo parcial
Contrato de formación y aprendizaje
- 02El procedimiento recaudatorio de la Seguridad Social: período voluntario y vía ejecutiva10 h
Descripción del período recaudatorio de la Seguridad Social
Sección 3.ª liquidación y recaudación de las cuotas y demás recursos del sistema
Concepto y objeto del objeto recaudatorio
La tesorería general de la Seguridad Social: competencias
El procedimiento de recaudación en período voluntario: plazos, lugar y forma
Análisis de la vía ejecutiva en la recaudación
Concepto y consecuencias jurídicas del impago de las cotizaciones
Recargos e intereses
Responsables solidarios y subsidiarios en el pago
Retrasos, moratorias y prescripciones
Recaudación de la deuda de expedientes por parte de tesorería
Liquidación de la deuda por parte de inspección de trabajo y tesorería general de la Seguridad Social
La providencia de apremio: contenido
La ejecución forzosa y sus garantías
Embargo de bienes de la empresa por impago a la Seguridad Social
- 03Fiscalidad del salario: retribuciones, indemnizaciones, IRPF10 h
Análisis de la fiscalidad del salario y las retribuciones percibidas por el trabajador
La fiscalidad de la nómina y sus especialidades
La fiscalidad en las indemnizaciones
La retribución y la retribución variable
Clasificación de los diferentes tipos de fiscalidad
Percepciones salariales
Percepciones no salariales: el pago en especies
Fiscalidad de los bonos sociales. Ejemplos: cheque restaurante y cheque guardería
Indemnizaciones derivadas del contrato de trabajo
Retrasos en el pago de la nómina
Fiscalidad de avances salariales y préstamos, primas
Fiscalidad en las aportaciones al sistema de previsión social
Descripción del impuesto de la renta de las personas físicas (IRPF)
Concepto y características
La retención en la nómina según las circunstancias personales del trabajador: el modelo 148
Retenciones e ingresos a cuenta
La declaración anual del IRPF y la declaración de ingresos y retenciones por parte de la empresa
Análisis de ejemplos prácticos
La retención del IRPF en una nómina
La declaración del IRPF por una persona trabajadora por cuenta ajena
- 04Otros regímenes y sistemas especiales de la Seguridad Social: empresarios, miembros del consejo de administración10 h
Definición del régimen de trabajadores autónomos
Campo de aplicación y sujetos obligados
Adscripción de empresarios y administradores del consejo de administración
Afiliación, altas y bajas
Cotizaciones en la Seguridad Social
Bases y tipos de cotización
Descripción de la protección por cese de actividad
Objeto de la protección
Acción protectora
Requisitos por el nacimiento de la acción protectora
Acreditación de la situación de cese de actividad
Durada y cuantía de la protección
Suspensión y extinción de la prestación
Recaudación en período voluntario
La vía ejecutoria en los trabajadores autónomos
Resumen de las situaciones especiales de los trabajadores autónomos
Prestación por maternidad/paternidad
Incapacidad temporal
Incompatibilidades
Descripción del régimen financiero de los trabajadores autónomos
Retención en IRPF
Declaración del IRPF
Resumen del régimen especial de los trabajadores del hogar
Real Decreto-ley 29/2012, de 28 de diciembre, de mejora de gestión y protección social en el sistema especial para empleados de hogar y otras medidas de carácter económico y social
Sujetos obligados al alta del trabajador
Bases especiales de cotización
Situación de incapacidad temporal, maternidad