Gestión fiscal
Aplicar el sistema tributario español (Impuesto sobre sociedades, Impuesto sobre el valor añadido e Impuesto sobre la renta de las personas físicas) a empresas o economías particulares.
Programa
- 01Ley general tributaria y reglamentos de desarrollo20 h
Derechos del contribuyente
- Derechos del artículo 34 de la ley general tributaria
- Consejo para la defensa del contribuyente
- Interpretación de la norma tributaria
Conceptos tributarios
- Hecho imponible: sujeción y no sujeción
- Exenciones
- Sujeto pasivo
- Base imponible
- Reducciones
- Base liquidable
- Tipo impositivo
- Cuota íntegra
- Deducciones y bonificaciones
- Pagos a cuenta
- Cuota diferencial
- Prescripción
- Caducidad
- Infracciones, sanciones y recargos
Declaraciones tributarias
- Autoliquidaciones
- Declaraciones sustitutivas
- Declaraciones complementarias
- Declaraciones rectificativas
- Declaraciones informativas
Procedimientos tributarios
- Verificación de datos
- Comprobación limitada
- Comprobación de valores
- Inspección
- Recaudación
Recursos y reclamaciones
- Alegaciones
- Recurso de reposición
- Reclamación económico-administrativa
- Recursos especiales
- 02Impuesto sobre Sociedades (IS)80 h
Conceptos generales
- Ámbito de aplicación
- Hecho imponible
- Sujeto pasivo
- Exenciones
El activo económico y financiero de la empresa. Deterioros y provisiones. Problemática fiscal
- Instrumentos financieros
- Aspectos contables de los activos financieros
- Inversiones
Los saldos prescritos. Contabilización de las reservas
El resultado contable. Balance y cuenta de pérdidas y ganancias
- Activo
- Pasivo
- Orígenes de la liquidez
Aumentos y disminuciones en la base imponible
Amortizaciones. Métodos y ajustes
- Valor amortizable
- Vida útil
- Vida residual
Compensación de bases imponibles
La liquidación y resultado del impuesto
Agregación de bases imponibles negativas en grupos fiscales
Tipo de gravamen reducido para determinadas sociedades
- Empresas que se pueden acoger al gravamen reducido
Nuevos supuestos de libertad de amortización y amortización acelerada
- Cuando se puede aplicar
- Calculo de amortización acelerada
- 03Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)80 h
Definición y ámbito de aplicación
Rentas sujetas y rentas exentas. Artículo 20 (LEY 37/92 IVA.)
- Actividades profesionales exentas de IVA
- Declaración de una operación exenta de IVA
Entregas de bienes y prestaciones de servicios
Los tipos de gravamen
Cómo y cuándo se declara. Calendario fiscal
Modelos tributarios de IVA
- Modelo 330
- Modelo 390
- Modelo 368
Adquisición intracomunitaria de bienes
Las importaciones de bienes
Modificación de la base imponible. Los créditos incobrables
El IVA en las operaciones inmobiliarias
- Entrega de vivienda
- Entrega de terrenos
- Entrega de trasteros y garajes
La inversión del sujeto pasivo. Problemática. El IVA en las empresas declaradas en concurso de acreedores
El REDEME
- Cuando se puede solicitar
- Requisitos
El SII (suministro inmediato de información)
La regla de prorrata
Modificación de la base imponible por créditos incobrables
- Cuando se modifica la base
- Como se recupera el IVA
Tipos impositivos reducidos
Límites para la aplicación del régimen simplificado y REAGP
- Beneficios del REAGP
- Quien puede acogerse al REAGP
Modificaciones del recargo de equivalencia
Operaciones asimiladas a las adquisiciones intracomunitarias y exportaciones
Reglas de localización: regla de utilización efectiva
- 04Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)50 h
La residencia en España a efectos de IRPF
Rentas no sujetas, rentas sujetas y rentas exentas
Los rendimientos trabajo. Cuantificación de las rentas en especie
- Computo del rendimiento íntegro del trabajo
- Reducciones
- Gastos deducibles
Los rendimientos del capital mobiliario
- Regla general
- Reglas especiales
Los rendimientos del capital inmobiliario. La problemática de los alquileres
- Gastos deducibles
- Reducciones
Los rendimientos de actividades económicas. Los regímenes de atribución de rentas
- Estimación directa normal
- Ámbito de aplicación
Ganancias y pérdidas patrimoniales
- Transmisiones onerosas y lucrativas
- Normas especiales de valoración
Tipos de retenciones
- Reducción por rendimientos de trabajo y obligaciones de retener
Reducción por rendimientos de trabajo y obligaciones de retener
Obligación de declarar
Reducción trabajadores autónomos económicamente dependientes
Gastos en estimación directa simplificada
- Requisitos
- Cálculo del rendimiento neto y resultado de la actividad
Reducción rendimiento en estimación directa
Aportaciones a sistemas de previsión social
Tipos aplicables al gravamen del ahorro
- 05Impuesto temporal de solidaridad de las grandes fortunas10 h
Descripción del impuesto
- Cuando se aplica el impuesto
Comparativa con el actual impuesto sobre el patrimonio
Aplicación del límite conjunto con las cuotas del IRPF e IP
Modelo 718
Actuaciones para minorar la carga impositiva: exenciones aplicables
- Exenciones aplicables
Análisis de la constitucionalidad del impuesto
Otras cuestiones